04 февраля 2013

Кто и какой налоговый вычет может получить за покупку квартиры в Москве?

Купив квартиру, вы вправе рассчитывать на получение налогового вычета в размере 13% от суммы покупки, ограниченной 2 млн рублей. Однако практика показывает, что о вычетах многие покупатели слышат впервые от риэлторов в момент заключения сделки, либо слышать слышали, а как подступиться к нему не знают. Портал Realestate.ru обратился за консультацией к экспертам по налогообложению, чтобы узнать, как именно можно получить вычет. Какие документы необходимо собрать для этого, и в какие инстанции обращаться? Оказалось, не все так сложно. Главное, чтобы у вас было официальное место работы.

Купив квартиру, вы вправе рассчитывать на получение налогового вычета в размере 13% от суммы покупки, ограниченной 2 млн рублей. Однако практика показывает, что о вычетах многие покупатели слышат впервые от риэлторов в момент заключения сделки, либо слышать слышали, а как подступиться к нему не знают. Портал Realestate.ru обратился за консультацией к экспертам по налогообложению, чтобы узнать, как именно можно получить вычет. Какие документы необходимо собрать для этого, и в какие инстанции обращаться? Оказалось, не все так сложно. Главное, чтобы у вас было официальное место работы.

Напомним, что совсем недавно Минфин РФ одобрил законопроект, позволяющий налогоплательщикам использовать право на имущественный вычет при покупке нескольких объектов недвижимости. Соответствующий законопроект и заключение ведомства были обнародованы на официальном сайте Минфина.

Эксперты отметили, что для жителей столицы это нововведение мало что будет означать на практике. В первую очередь, потому что в очень редких случаях человек может себе позволить купить больше одной квартиры в Москве.

Во-вторых, совокупная сумма вычета, на которую уменьшается налоговая база, ограничивается 2 млн рублей. Учитывая цены на жилье в столице, трудно представить, как можно эту сумму вычета получить от нескольких покупок.

Напомним, что действующая редакция Налогового кодекса РФ дает налогоплательщикам право 1 раз в жизни при покупке или строительстве жилья воспользоваться имущественным налоговым вычетом по налогу на доходы физических лиц.

Максимальный налоговый вычет – 2 млн рублей, при этом сумма налога, который покупатель получит на руки, составит всего лишь 13 % от вычета, то есть 260 тыс. рублей. О том, какие документы потребуются от заявителя прав на вычет, в какие инстанции нужно обращаться и какие подводные камни ожидают желающих получить эти 260 тыс. рассказывает эксперт-аудитор, генеральный директор «Аудиторской компании «Смаль и партнеры» Светлана Лилипутина.

Кому положен вычет?

Право на налоговый вычет при покупке жилья имеют все физические лица, кто работает, и за кого работодатель платит налоги, удерживая с них 13% налога на доходы. И это право можно осуществить только 1 раз в жизни.

«Если физическое лицо – индивидуальный предприниматель (ИП), и он применяет «упрощенку»*, то ему вычет не предоставляется, – пояснила эксперт. – И вообще вычет предоставляется только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%». То есть если налогоплательщик – нерезидент и платит 35% налога на доходы, то он также не имеет права на вычет.

Когда предоставляется вычет?

Вычет предоставляется 1 раз при покупке квартиры. Причем если человек купил одну квартиру и не реализовал свое право на налоговый вычет, то он может сделать это при покупке последующей квартиры.

Цена квартиры в данном случае не играет роли, так как максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 2 млн рублей. Так как за 2 млн трудно найти жилье даже за пределами Москвы, то итоговая сумма сделки не играет роли. Правда, если человек покупает жилье где-то на периферии, скажем за 1,5 млн рублей, то и вычет будет считаться от этих 1,5 млн рублей.

В руки денег не дадут!

Нужно понимать, что наличными никто никаких денег не получает. Средства перечисляются только безналом и на Сберкнижку. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 тыс. рублей, но в пределах годового НДФЛ, уплаченного работодателем за физическое лицо в течение года в бюджет.

Рассмотрим на конкретном примере: 

 

Например, человек получил за год заработную плату в общей сумме 600 тыс. рублей. С нее в бюджет было уплачено работодателем 13%: 600 000 х 13 % = 78 тыс. руб. (без учета социальных вычетов – на детей, иждивенцев и пр.). таким образом, за этот год из бюджета можно вернуть только 78 тыс. руб.

Если в следующий год человек заработал 500 тыс. рублей, то: 500 000 х 13% = 65 000 руб. уплачено в бюджет. Значит, возврат средств за следующий год составит 65 тыс. рублей. И так до тех пор, пока общая итоговая сумма за все годы не составит положенные 260 тыс. рублей.

Какие документы нужно предоставить?

Для того чтобы получить вычет, нужно собрать немаленький пакет документов. А именно:

- справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за год (оригиналы);
- копия паспорта;
- копия ИНН;
- документы по приобретению жилья (это может быть договор, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности, и обязательно – документы, подтверждающие оплату – квитанции, чеки или расписки);
- свидетельства о рождении детей при их наличии (копии);
- Сберкнижка (копия).

Еще раз отметим, что для налоговой все документы можно предоставить в копиях, только справки 2-НДФЛ должны быть оригинальными. Кроме того, нужно составить декларацию о доходах и написать заявление:

- декларация о доходах (оригинал);
- заявление по установленной форме (образцы обычно предоставляют в налоговой инспекции по месту регистрации).

Как составить декларацию?

Здесь есть 2 варианта: сделать декларацию самостоятельно или обратиться к специалистам.

Чтобы составить декларацию самим, нужно использовать специальную программу. Скачать ее можно на официальном сайте ИФНС в разделе «Программные средства для физических лиц». Причем для составления декларации за 2012 год, например, можно воспользоваться формой (и программой) 2011 года, она пока не менялась.

Также можно обратиться в специализированные аудиторские компании. В среднем услуга по составлению декларации НДФЛ сейчас оценивается в 1,5-3 тыс. рублей.

Куда идти с документами?

Собранный пакет документов нужно представить в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Это можно сделать лично, записавшись на прием к своему инспектору. Информацию о времени работы налоговой можно узнать на сайте ИФНС, введя код своей налоговой.**

Также документы можно прислать с доверенным лицом (например, курьером или бухгалтером), сделав ему соответствующую доверенность у нотариуса.

Третий вариант – отправить документы по почте. Важно, отправляя документы таким образом, сделать на почте опись вложенных документов.

Как платят  деньги?

Для того чтобы получить вычет нужно открыть сберкнижку в Сбербанке России. И не стоит ждать, что процесс этот будет быстрым. «Декларации проверяются в среднем 2 месяца, – пояснила Светлана Лилипутина. – Но на практике это может затянуться и на полгода».

После проверки документов вам сообщат письмом по месту регистрации об окончательном решении ИФНС о предоставлении вычета, и могут пригласить для написания нового заявления – куда перечислять деньги. Причем это совершенно не зависит от того, написали ли вы это в заявлении при подаче декларации или нет.

Подводные камни

Если вы не москвич, а купили квартиру в Москве, то вычет предоставляется по месту вашей регистрации. Если нет «белого» дохода, то нет и вычета. Если «белый» доход маленький, то получать вычет вы будете несколько лет маленькими «порциями». При этом документы в налоговую инспекцию придется собирать и отправлять каждый год.

Под ключ

Если нет желания заниматься всем этим самостоятельно, собирать документы, составлять декларацию, ездить в налоговую, то можно заказать эту услугу у специализированных компаний. Средняя стоимость таких услуг по Москве составляет – 20-30 тыс. рублей***. За эти деньги курьеры по заверенной нотариусом доверенности соберут ваши 2-НДФЛ (особенно это актуально для тех людей, которые работают на фрилансе одновременно на несколько компаний), соберут пакет документов, отвезут их в налоговую инспекцию, а эксперты решат все возникшие трудности практически без вашего участия.

Мария Лукина

СПРАВКА:

*Упрощенка (упрощенная система налогообложения (УСН)) – это такая система расчета налогов, которая позволяет малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям простым способом рассчитывать и платить налоги и вести минимальный бухгалтерский учет. При УСН вместо 4 налогов (НДС, налога на прибыль, Единого социального налога (ЕСН) и налога на имущество) предприятие платит только один – Единый налог.

**  Код вашей налоговой узнать легко: это первые 4 цифры вашего ИНН. Первые две – код города, вторые две – номер инспекции. Например, если первые 4 цифры 7703, то ваше подразделение – ИФНС России № 3 по г. Москве.

*** Стоимость может варьироваться в зависимости от выбранного вами пакета услуг. 

Следите за новостями