ALIA

Испания и другие страны ЕС ужесточили налоговый контроль над иностранцами: повод ли это для россиян отказываться от вида на жительство в Европе?

В этом году россияне, проживающие в Испании по полгода, начали получать из местных налоговых органов письма с требованием заполнить декларацию обо всех своих доходах. Подразумевается, что если в России они заплатили НДФЛ в размере 13%, а в Испании, скажем, их обязательства перед государством оценили в 25%, то придется доплатить разницу между этими суммами – 12%. В результате, запаниковавшие россияне начали отказываться от полученных ранее видов на жительство.

Хотя не все эксперты, опрошенные RealEstate.ru, наблюдают такой тренд, отмечая, что налоговые «письма счастья» пока получили единицы и никакой паники нет. Вместе с тем, некоторые отмечают усиление налогового контроля не только в Испании,  а также в Италии и Латвии. Однако же мнения о последствиях новых мер разделились: кто-то считает, что жизнь в Европе станет намного дороже для россиян среднего класса. Другие заверяют, что дополнительных налоговых выплат можно избежать.

Все эти годы Испания только поощряла приток иностранцев в страну. Также в прошлом году власти страны начали раздавать вид на жительство всем, кто купил недвижимость в Испании стоимостью выше 500 тыс. евро, а также тем, кто инвестирует в экономику страны.

До недавнего времени мало кто не обращал внимания на относительно новый закон Испании No.7/2012, а все потому, что исполнялся он не очень жестко. До начала 2014 года граждане других государств, получившие вид на жительство в королевстве, но не ведущие там трудовую деятельность, не облагались подоходным налогом, даже если в стране они находились более 183 дней в году. Таким гражданам достаточно было получить сертификат на год, о том, что они - нерезиденты, и обязаны только платить налог для нерезидентов, и то, если у них есть недвижимость в собственности (2% от кадастровой стоимости жилья в Испании, если оно не сдается в аренду). Такой сертификат можно было продлевать ежегодно.

Теперь же многие из таких иностранцев начали получать по почте письма из налоговой о том, что они обязаны подать декларацию обо всех своих доходах и имуществе. Об этом RealEstate.ru узнал сразу от нескольких россиян, которые купили в Испании жилье и перевезли туда свои семьи.

Мы попытались выяснить, это единичные случаи либо нарастающий тренд. В частности, швейцарское издание Business-swiss.ch подтвердило тенденцию, подробно рассказав о нововведениях. Оказывается, теперь подлежат декларированию все доходы - как полученные от трудовой или предпринимательской деятельности в Испании, так и за рубежом, что включает доходы от работы по найму, от бизнеса, акций любых компаний, банковских депозитов и сданного в наем или проданного недвижимого имущества. Иностранец должен сообщать даже о получаемом за пределами Испании наследстве.

Даже если иностранный гражданин уплачивает налоги со своего бизнеса у себя на родине (т.е. вне Испании), он обязан не только сообщить о данном факте в декларации, но и доплатить в испанский бюджет разницу между тем, что он уже заплатил в стране расположения бизнеса, и тем, что ему пришлось бы заплатить, если бы его бизнес находился в Испании.

Так, если налог на прибыль юрлиц в России - 20%, то в Испании - 25% (до 250 работников) и 30% - для более крупных. НДФЛ в России оставляет 13%, а в Испании он прогрессивный - от 25 до 52%, уточнило Business-swiss.ch. Соответственно, иностранцам придется возмещать испанской казне разницу между ставками налогов в двух государствах.

Кроме того, портал «Азбука Испании» рассказал, кто именно попадает под выплату подоходного налога.

Вы обязаны платить этот налог, если:

• находитесь на территории королевства более 183 дней в году. Чтобы определить общее время пребывания в Испании, суммируются периоды отсутствия налогоплательщика в стране;

• создали в Испании базу для своей предпринимательской деятельности или финансовых интересов;

• члены вашей семьи, финансового от вас зависящие, постоянно проживают в королевстве;

• если вы сменили налоговую резиденцию на территорию или страну, классифицируемую как офшорная зона. Данное правило применимо в течение пяти налоговых периодов, в первый из которых и произошла смена резиденции.

Если вы попытаетесь укрыть от испанских налоговиков часть имущества, но вас постигнет неудача, тогда придется уплатить штраф: 5 тысяч евро за каждый незадекларированный объект.

Есть уже сообщения о том, что россияне, не желающие платить разницу в налогах, покидают Испанию. А местные адвокаты теперь все чаще помогают нашим гражданам аннулировать испанский вид на жительство. Вместо него предлагается многократная шенгенская виза.

Эксперты, опрошенные RealEstate.ru, поделились самыми разными впечатлениями. Одни говорят, в частности, Игорь Индриксонс, управляющий инвестициями в недвижимость и основатель компании Indriksons.ru, что случаев отказов от вида на жительство не только испанского, а также от латвийского и итальянского, все больше. Другие, напротив, говорят о единичных историях и о полном отсутствии паники, как, например, Мария Коне, гендиректор компании RMC Global. Денис Баркаров, гендиректор компании «Центр международного и межрегионального сотрудничества», пояснил, что письма были разосланы только местными налоговыми ведомствами Каталонии, а остальные провинции, особенно популярные среди россиян, едва ли решатся на подобные меры.

Также прозвучало мнение на анонимной основе, что испанцы недооценили российский менталитет и способность уклоняться от налогов. У богатых клиентов бизнес зарегистрирован в офшорах, там же – находятся и личные счета. «Поэтому они не станут декларировать свои доходы для того, чтобы платить дополнительный налог. А между испанскими и российскими налоговиками нет единой информационной базы, в отличие от стран ЕС. Большие деньги не любят большие налоги. Новое законодательство Испании затронет в основном средний класс россиян, которые приобретают недвижимость Испании ради ВНЖ и последующего гражданства», - пояснил один из участников рынка.

Хотя не все так печально. Другой участник рынка выяснил, что существует легальный способ значительного сокращения нового налогового обременения – вплоть до нуля.

Об этом и о других нюансах читайте комментарии экспертов.

«Можно отстоять свое право быть российским налоговым резидентом и ничьим больше»

Игорь Индриксонс, управляющий инвестициями в недвижимость и основатель компании Indriksons.ru:

- По сути, россияне попали в некую «ловушку» - они гонятся за мифическим видом на жительство в Европе, за паспортом, но, в конце концов, оказываются налоговыми резидентами той страны, где получают этот самый ВНЖ. Одно дело, когда человек переезжает на ПМЖ с семьей в другую страну, другое – когда россияне покупают недвижимость в Европе, оформляют вид на жительство, но живут то в России, то за рубежом. И таких  - большинство.

Страшней всего, конечно, ситуация в Испании и Италии. Это крупные страны с огромными долгами, и деньги им нужно доставать всеми возможными способами. После покупки недвижимости в этих странах российский гражданин часто сталкивается с увеличением налога для нерезидентов на эту недвижимость. Причем данный тип налога будет варьироваться лишь в большую сторону. Например, Латвия уже повысила налог для нерезидентов с 0,2% до 1,5% от кадастровой стоимости.

Может пройти несколько лет, перед тем как «счастливый» обладатель ВНЖ столкнется с целой вереницей штрафов, потребностью в декларировании, снятием денег за налоги и заморозкой счета. Приведем конкретный пример того, как это происходит. Один бизнесмен из России приобрел недвижимость на своих родителей в Латвии и отправил их туда пожить на какое-то время. Кроме того, на них был оформлен бизнес этого человека в России, счета и т.д. В нашей стране это частая практика. Родители прожили в Латвии более 183 дней,  после чего местная налоговая предъявила претензии по всем активам, а суд заблокировал счета. И сейчас этот бизнесмен находится в настоящем аду. Причем по закону налоговая служба оказывается права. Поэтому многие покидают страну, многие продают свои активы – лишь бы забыть об этой проблеме.

Чтобы не сталкиваться с подобными проблемами, нужно заранее принять ряд мер. В частности, попробовать доказать, что вы являетесь налоговым резидентом другой страны. Хотя, возможно, это придется делать через суд. Из Европы возможен запрос в налоговую службу России о том, что вы являетесь налоговым резидентом последней. Если вы официально трудоустроены в нашей стране, то проблем не будет. Для собственников бизнеса вполне приемлемо предъявление сертификата ИНН – документа о нахождении на учете в налоговой России. Хотя каждая страна будет рассматривать данный вопрос индивидуально. Если уж говорить о том, повлияет ли увеличение налогового бремени на спрос россиян на европейскую недвижимость, то, скорее всего, нет. Мы выяснили то, что возможность получения вида на жительство через покупку жилья не является фактором для привлечения большего количества российских покупателей. А вот падение спроса на ВНЖ вполне возможны и реальны. Все больше будет россиян, которых вполне будет устраивать мультивиза.

«Снизится спрос на дорогую недвижимость в пользу той, что дешевле 500 тыс. евро»

Екатерина Румянцева, председатель совета директоров Kalinka Group:

- До 2014 года иностранцы с ВНЖ, не ведущие в Испании трудовую деятельность, не облагались подоходным налогом, даже если находились на территории страны более 183 дней в году. Для этого им необходимо было иметь годовой сертификат о том, что они – нерезиденты. Такой сертификат продлевался ежегодно. В январе обладателей ВНЖ и даже такого сертификата обязали подать декларацию о своем имуществе. Кроме того, налоги взимались только с доходов, полученных в Испании, и властям это легко можно было отследить: укрываться от налогов в этой стране непросто. Однако сегодня  у Испании нет соглашения об обмене информацией по налогам с Россией. Это значит, что отследить иностранные активы практически невозможно.  Однако следует помнить, что налоговые преступления в Испании не имеют срока давности, а неподача декларации приравнивается к таковым.

Испанские юристы еще на стадии рассмотрения закона предсказывали, что после его принятия стоит опасаться проблем оттока иностранных граждан, имеющих ВНЖ. Особенно это касалось россиян: слишком огромна разница в налогах между нашими странами. В Испании большое количество предпринимателей, которые живут за счет доходов с бизнеса в России. Очевидно, что у них появилось беспокойство по поводу увеличения суммы налогов, и оно выражается в отказе от ВНЖ в Испании. Таких случаев пока не много, но они есть.

Надо сказать, что для обеспеченных россиян приобретение дорогой недвижимости в Испании – это не путь к испанскому гражданству, а образ жизни. ВНЖ для них не обязателен, тем более что получить мультивизу в стране, где у тебя есть дорогой дом - очень просто. По нашим оценкам, обеспеченных Россиян в большей степени интересует ВНЖ в других странах, таких как Швейцария, Монако, страны Прибалтики.

Сертификат нерезидента Испании нужен любому гражданину, который вступает в, какие бы то ни было, финансовые отношения с государством. Оплата транспортного налога, к примеру, требует наличия такого сертификата, открытие счета в банке и т.п. При наличии такого сертификата, им необходимо было заплатить лишь 2% от кадастровой стоимости жилья в Испании, если оно не сдавалось в аренду. Получить сертификат сегодня можно на тех же условиях, что и раньше. Документы необходимо подать либо в генеральный отдел полиции, либо через департамент по делам иностранцев, либо в комиссариат по месту жительства, либо в консульство по месту проживания.

На мой взгляд, спрос на испанскую недвижимость останется на прежнем уровне. Возможно, изменится ситуация внутри рынка. На недвижимость свыше 500 000 евро, которую часто покупали именно для получения ВНЖ, спрос, возможно, снизится, а на более демократичную – вырастет. Поскольку, имея многоразовую визу и недорогой домик в Испании, сегодня можно по-прежнему по полгода проводить в этой стране, не обременяя себя лишними расходами на налоги.

Если ситуация на финансовом рынке Испании из-за ввода в действие нового закона станет критической и казна начнет терять серьезные деньги, наверняка в него будут внесены коррективы,  которые дадут возможность с одной стороны снизить налоговое бремя для иностранцев с ВНЖ, имеющих дорогую недвижимость, или инвестирующих в экономику Испании серьезные деньги, с другой, вернуть финансовый поток в прежнее русло.

И напротив, если же экономические условия заставят правительства стран ЕС идти по пути повышения налоговых сборов, то отток владельцев и потенциальных покупателей недвижимости может составить от 5 до 20 %, в зависимости от степени их увеличения. Но делать прогнозы на фоне постоянно меняющихся законов и экономических условий – дело неблагодарное.

«Россияне не испугались увеличения налогов и не отказываются от испанского ВНЖ»

Мария Коне, генеральный директор компании RMC Global:

- Во-первых, по словам наших партнеров в Испании, между Испанией и Россией есть соглашение о двойном налогообложении, так что те, кто получает ВНЖ в Испании, платят только разницу в налогах. Кроме того, испанские налоговики не предпринимали подобных мер. Люди, получившие ВНЖ – это РЕЗИДЕНТЫ, в Испании они имеют такие же права и обязанности, как и граждане страны, разве что не могут голосовать на выборах и если получат тюремный срок, то поедут отбывать его на родину.

Во-вторых, люди, которые приобретают недвижимость в Испании с целью получить ВНЖ, как правило, все тщательно рассчитывают, прежде чем совершать такие покупки.
Ну и, наконец, ни мы, ни наши партнеры в Испании не отмечаем такой тенденции, как массовый отказ россиян от ВНЖ из-за ужесточения налогов.

«Мы наблюдаем увеличение запросов на ВНЖ»

Улдис Раа, совладелец международного агентства недвижимости  Unilife Realty: 

- Если вы являетесь резидентом какого-либо государства, то придется местные налоги платить. В моей практике был только один случай о недоплате налогов российским гражданином. Но ничего страшного не случилось: заплатил и живет себе в удовольствие. Также не знаю ни одного человека, который бы отказался от ВНЖ, скорей, наоборот, есть увеличение запросов на получение ВНЖ. Кроме того, очень трудно проверить, сколько именно дней провел в стране резидент. Поскольку надежного механизма учета нет. Ведь с шенгенской визой можно въезжать в ту же Испанию через разные страны Европы. Вы едва ли попадете в поле зрения испанской налоговой, если являетесь законопослушным – не нарушаете общественный порядок, правила дорожного движения и так далее. Испанцы трактуют закон по-разному и далеко не такие буквоеды, как, например, немцы. По поводу многократной Шенгенской визы, то я совершенно согласен с тем, что она выгодней ВНЖ. Зачем себя обременять лишними обязательствами перед еще одним государством? Кроме того, все случаи индивидуальны. Консультируйтесь у местных налоговых консультантов и проблем не будет.

«Ваши расходы помогут легально избежать уплаты налогов»

Денис Баркаров, гендиректор компании «Центр международного и межрегионального сотрудничества»:

- Многие говорят о том, что в Испании и других странах Европы подоходные налоги выше, чем в России. Но далеко не все вспоминают о том, что на финальную сумму выплаты влияет множество понижающих коэффициентов. Например, налог значительно сокращается, если у вас ипотека и другие кредиты, если были затраты на лечение, на образование детей и так далее. И когда вы задекларируете не только свои доходы, но и расходы, может выясниться, что вы вообще не должны платить налог. По факту, размер подоходного налога в Испании оказывается ниже, чем в России. Главное, не забыть грамотно подать информацию о своих расходах.

Также хотелось бы заметить, что в вашей декларации о доходах не будет учитываться стоимость вашей недвижимости в других странах, потому что налог на недвижимость в Испании считается местным налогом. То есть, если у вас в России есть дворец, то и налоги вы за него платите в России.

Кроме того, новые меры не коснутся тех, чей доход составляет менее 1,5 тыс. евро в месяц. Доход такого размера налогом не облагается.

Также у Испании и России нет общей налоговой базы, поэтому проверить правдивость данных, которые вы привели в декларации, очень сложно. Но даже если вы честный человек и намерены задекларировать свой реальный доход, то наряду с ним нужно показать и свои расходы. Тогда, с большой вероятностью, вам не придется ничего платить. И если вам все же начислят большую сумму, то данное решение властей всегда можно опротестовать в суде.

Наша рекомендация такая: пока вы не получили подобное письмо с требованием заполнить декларацию, ни о чем не беспокойтесь. Если же оно к вам пришло, то просто обратитесь к местному юристу, который поможет грамотно составить и саму декларацию, и перечень ваших расходов. Как правило, у тех россиян, кто купил хотя бы один объект в Испании, уже есть знакомый юрист, заслуживающий доверия. Вот к нему и следует обращаться.

Беседовала Ольга Александрова